EINKOMMEN

• Arbeitslosengeld
• Krankengeld
• Mutterschaftsgeld
• Elterngeld

Rentenbezüge (Rentenbescheid)

Dividenden (Steuerbescheinigung)

Zinsabschlag

• Bankbestätigung
• Mietkautionskonto
• Instandhaltungsrücklagen

Vermögensbildung (Anlage VL)

FAMILIÄRE SITUATION

Heirat im Veranlagungsjahr

• Heiratsurkunde

Scheidungskosten im Veranlagungsjahr

• Rechtsanwalts- und Gerichtskosten

Geburt eines Kindes im Veranlagungsjahr

• Geburtsurkunde

Kind über 18 Jahre

• Schul- / Studienbescheinigung
• Lehrvertrag und Steuerkarte des Kindes

BERUFLICHE AUFWENDUNGEN

• Fahrtkosten
• Beiträge zu Berufsverbänden
• Fachliteratur und Arbeitsmittel
• Kontoführungsgebühren
• Einsatzwechseltätigkeit / Verpflegungsmehraufwand ab 8 Std. Abwesenheit
• Doppelte Haushaltsführung
• Weiterbildungskosten
• Arbeitszimmer
• Computer
• Kfz-Unfallkosten bei einer Dienstreise
• Reisekosten
• Telefonkosten
• Umzugskosten

Weitere Steuertipps für die Steuererklärungen der Jahre 2008 und 2009

Kinderbetreuungskosten / Tagesmütter 

Soviel können Sie z. B. Ihren Eltern, Großeltern, einem Onkel oder Tante für die Betreuung Ihres Kindes zahlen, ohne dass diese Personen hierdurch steuerliche Nachteile haben, und zwar

Bitte beachten Sie, dass die Tagesmutter Ihnen eine Rechnung schreibt, und dass der Rechnungsbetrag bis zum 31.12. auf das Konto der Tagesmutter überwiesen wird.

Fahrtkosten zur betrieblichen Einrichtung eines Kunden

Die betriebliche Einrichtung eines Kunden des Arbeitgebers wird nicht zur regelmäßigen Arbeitsstätte, so der BFH in seiner Entscheidung vom 10.07.2008, Az VI R 21/07, selbst dann nicht, wenn der Arbeitnehmer dort längerfristig eingesetzt wird. Die erfreuliche Konsequenz: Die Tätigkeit beim Kunden ist eine Auswärtstätigkeit und deshalb sind Reisekosten absetzbar, und zwar für jeden gefahrenen Kilometer € 0,30.

Fahrtkosten und Auwärtstätigkeit bei Leih- oder Zeitarbeitnehmern

Leih- und Zeitarbeitnehmer werden in der Regel an wechselnden Arbeitsorten eingesetzt. Wird er für einen längeren, aber festgelegten Zeitraum an einen Kunden ausgeliehen, so begründet er dort dennoch keine "regelmäßige Arbeitsstätte". Deshalb wird steuerlich von einer "Auswärtstätigkeit" gesprochen, was zur Folge hat, dass die Fahrten zur Entleihfirma mit den tatsächlichen Kosten oder der Reisekostenpauschale von 30 Cent pro gefahrenen Kilometer abgesetzt werden können. Das gilt nicht nur für die ersten drei Monate, sondern für die gesamte Einsatzzeit. Unsere Empfehlung: Keinen Überlassungsvertrag abschließen der die Formulierung beinhaltet "bis auf weiteres", denn hierdurch wird die Tätigkeit bei der Entleihfirma zur regelmäßigen Arbeitsstätte und führt zum Ansatz der wesentlich schlechteren Entfernungspauschale. Lassen Sie ich beraten!

Fortbildungskosten: Ab 2008 ändert sich bei den Fahrtkosten vieles

Mit den neuen Lohnsteuerrichtlinien 2008 hat sich das Reisekostenrecht erheblich geändert. Dies wirkt sich natürlich bei den abziehbaren Kosten einer Fortbildung aus. Die wichtigste Änderung: hat die Fortbildung einen inhaltlichen Bezug zum Arbeitsverhältnis, dann sind die Fahrtkosten zur Bildungsstätte während der gesamten Fortbildung in voller Höhe bzw. mit € 0,30 pro Kilometer absetzbar. Das ist eine deutliche Verbesserung gegenüber 2007, denn 2007 war ab dem vierten Monat nur die geringere Entfernungspauschale absetzbar.

Bei den gleichfalls absetzbaren Verpflegungsmehraufwendungen gilt weiterhin die Drei-Monats-Frist. Aber auch nur dann, wenn die Fortbildungsstätte an mehr als 2 Tagen pro Woche besucht wird.

Streit um die Berechnung des Elterngeldes

Seit Anfang 2007 gibt es für junge Mütter und Väter Elterngeld. Für Arbeitnehmer soll es 67 % des Verdienstes geben, den sie vor der Geburt des Kindes hatten, aber nicht mehr als € 1.800. Häufig ist aber strittig, wie das Elterngeld bemessen wird. Strittig ist z. B., ob der Elterngeldanspruch durch einen Steuerklassenwechsel optimiert werden darf. Diese Frage haben verschiedene Sozialgerichte unterschiedlich beantwortet. Als letzte Instanz muss nun das Bundessozialgericht entscheiden. Wir beraten Sie, was zu tun ist, wenn Sie betroffen sind.

Neue Möglichkeiten bei der Riester-Rente

Auch für Immobilien gibt es künftig eine staatliche Förderung, und zwar rückwirkend ab dem 1.01.2008. Auch Berufseinsteigern wird ein einmaliger Bonus von € 200 gewährt, wenn sie vor dem 25. Geburtstag einen Riester-Vertrag abschließen. Außerdem können jetzt auch Rentner wegen vollständiger Erwerbsminderung oder wegen vollständiger Dienstunfähigkeit von der Riester-Rente profitieren.

Wohnungsbauprämie: schärfere Regelungen ab 2009

Ab dem 1.01.2009 gelten verschärfte Regelungen bei der Wohnungsbauprämie. Wichtigster Punkt: Bei den neuen Verträgen hängt die Gewährung der Wohnungsbauprämie künftig davon ab, dass das Bausparguthaben für Wohnzwecke verwendet wird. Das gilt nicht nur - wie bisher - innerhalb der Bindungsfrist von sieben Jahren, sondern darüber hinaus zeitlich unbefristet. Beachten Sie bitte auch, dass Sparzinsen, Bonuszahlungen und Treuprämien aus Bausparguthaben ab dem 1.01.2009 der Abgeltungssteuer unterliegen. Lassen Sie sich über die weiteren Vor- bzw. Nachteile beraten, bevor Sie einen neuen Vertrag abschließen, eine alten Vertrag kündigen oder aufstocken wollen.